Ilegalități în lanț la Primăria Borca

Sursa foto: Primăria Borca/Facebook

Auditorii Camerei de Conturi Neamț au descoperit la Primăria Borca o serie de ilegalități, care scot la iveală modul disfuncțional în care își îndeplinesc atribuțiile angajații statului.

Neregulile s-au ținut lanț: de la ținerea contabilității conform reglementărilor în vigoare, cheltuirea fondurilor publice, investițiile, pregătirea profesională, la acordarea sporurilor pentru munca la proiectele europene.

Deficiențe au fost descoperite și în privința serviciului public de apă și canal, dar și la deplasările personalului liceului din Borca ori la încasările veniturilor din chirii și concesiuni.

Funcționar plătit suplimentar pentru „servicii”

Așadar, verificările auditorilor, care s-au axat pe activitatea din 2024, au scos la iveală plăți suplimentare ilegale în sumă de 2.311 de lei, încadrate drept servicii, deși acestea erau în fișa postului unui angajat la taxe și impozite, funcționar public.

Alte cheltuieli ilegale, în valoare de 44.614 lei, au fost făcute cu pregătirea profesională, obiecte de inventar și amenajarea scenei pentru spectacole.

Auditorii au mai descoperit că patru angajați ai Primăriei Borca au încasat ilegal 6.232 de lei drept sporuri ce au depășit indemnizației viceprimarului, contrar tuturor prevederilor legale.

Alți 2.270 de lei au fost cheltuiți ilegal cu deplasările personalului din cadrul Liceului „Mihail Sadoveanu” Borca.

Cheltuieli pentru investiții majorate nejustificat, în sumă de 12.372 de lei, au fost constatate prin utilizarea ilegală unei greutăți specifice superioare în cazul transportului de piatră spartă la lucrările de modernizarea drumurilor sătești și a podului peste râul Bistrița.

Cheltuieli nerecuperate, venituri neîncasate

Nereguli au fost constatate și în privința serviciului public de apă și canalizare, valoarea prejudiciului fiind de 54.821 de lei, bani ce reprezintă „contravaloarea cheltuielilor aferente prestării serviciului public de canalizare şi alimentare cu apă nefundamenetate corespunzător şi nestabilite, neînregistrate şi nerecuperate la data de 31.12.2024”.

În verificările lor, auditorii au mai constatat că nu au fost stabilite corect, înregistrate în evidențele fiscale şi urmărite venituri din chirii şi concesiuni în sumă totală de 12.481 lei, contrar prevederilor legale.

În același timp, au descoperit plata eronată„ de la capitolul „Autofinanțare-Piață”, a unor ajutoare de urgență în valoare de 70.000 lei (20.000 de lei – sprijin financiar pentru un caz de boală; 50.000 de lei – sprijin financiar de 50.000 lei pentru refacerea unei locuinţe afectate de incendiu).

Nereguli la achizițiile publice

Probleme au fost constatate și la achizițiile publice: „Lipsa documentelor justificative privind modul de determinare a valori estimate a contractelor de achiziție publică de bunuri, servicii şi lucrări; nerespectarea obligației de a-şi actualiza programul anual al achizițiilor publice în funcție de fondurile aprobate prin bugetul de venituri şi cheltuieli al entității. Entitatea nu a calculat valorile estimate ale achizițiilor, având în vedere valorile totale de plată, luând în considerare orice eventuale forme de opțiuni şi prelungiri ale contractelor menționate în documentele achizițiilor. În plus, s-a constatat că după aprobarea bugetului propriu de venituri și cheltuieli, entitatea nu a respectat obligația de a-şi actualiza programul anual al achizițiilor publice în funcție de fondurile aprobate. Nu a fost întocmită documentația de atribuire, respectiv caietul de sarcini, atât la nivelul ordonatorului principal de credite cât şi la ordonatorul terţiar de credite. Autoritatea contractantă nu a respectat obligația de a emite documente constatatoare care conţin informaţii referitoare la îndeplinirea sau, după caz, neîndeplinirea obligațiilor contractuale de către contractant/contractant asociat”, potrivit auditorilor.

Haos în contabilitate

Pe lângă lege a fost ținută și contabilitatea Primăriei Borca, ceea ce a determinat denaturarea situațiilor financiare.

„Neconstituirea provizioanelor pentru litigii, despăgubiri, daune sau alte datorii incerte, la finele exercițiului financiar auditat în valoare totală de 12.408.843 lei, contrar prevederilor legale în vigoare.

Nu s-a procedat la reevaluarea tuturor activelor fixe corporale de natura construcțiilor şși terenurilor aflate în patrimoniul entității cel puțin o dată la 3 ani, conform prevederilor legale. În timpul misiunii de audit a fost efectuată reevaluarea, astfel nu au fost înregistrate la nivelul anului 2024 diferenţe din reevaluare în suma de 72.369.801 lei, contrar prevederilor legale.

Denaturarea capitalurilor proprii din situațiile financiare centralizate întocmite la nivelul UATC Borca cu suma de 216.098,63 lei, în sensul supraevaluării acestora, prin înregistrarea valorii integrale a unor cereri de rambursare în contul 458.03 „Sume de primit de la Autorităţile de Certificare/Autoritățile de Management/Agențiile de Plăți”, contrar prevederilor legale, în condițiile în care sumele solicitate prin cererile de rambursare nu se impuneau a fi încasate, fiind aferente unor cheltuieli neeligibile.

Nerecepționarea și neînregistrarea în conturile corespunzătoare de active fixe a unor obiective de investiții finalizate şi date în folosință în valoare totală de 1.128.756,59 lei. Obiectivul de investiții ,„Execuție Lucrări de amenjare şi modernizare centrul civic din satul Sabasa, comuna Borca, județul Neamț” nu a fost recepționat și înregistrat în conturile corespunzătoare, deşi lucrările au fost finalizate încă din luna decembrie 2024, contrar reglementărilor contabile aplicabile.

Denaturarea situațiilor financiare centralizate prin supraevaluarea veniturilor aferente anului bugetar 2024 cu suma de 153.503 lei, prin recunoaşterea în exercițiul auditat a unor venituri aferente anilor anteriori, astfel atât veniturile anului 2024, cât şi rezultatul patrimonial al exercițiului au fost denaturate. Fundamentarea neconformă a bugetului de venituri și cheltuieli din prisma cheltuielilor de efectuat – plăți de natura investițiilor înregistrate direct pe cheltuieli cu suma de 428.426,47 lei, atât la nivelul ordonatorului principal de credite cât şi la nivelul ordonatorului terțiar de credite Liceul ,Mihail Sadoveanu” Borca, contrar prevederilor legale.

Neînregistrarea în evidența contabilă a amortizării în sumă de 135.149,79 lei în cazul ordonatorului terțiar de credite Liceul „Mihail Sadoveanu” Comuna Borca. Astfel, prin nerespectarea prevederilor legale privind calculul și înregistrarea amortizării bunurilor de natura mijloacelor fixe au fost subevaluate cheltuielile din contul de rezultat patrimonial cu valoarea cheltuielilor cu amortizarea aferentă anului 2024, contrar prevederilor legale. (…)

Neconducerea contabilității cheltuielilor bugetare pe feluri de cheltuieli, după natura sau destinația lor în corespondență cu clasificația bugetară cu suma de 30.026,38 lei. S-a constatat denaturarea situațiilor financiare prin efectuarea în mod eronat a plăţilor aferente cheltuielilor cu evenimentele ocazionate de sfârşitul de an 2023 de la capitolul de cheltuieli autofinanţate în valoare de 30.026,38 lei şi raportarea eronată în situaţiile financiare”, potrivit raportului întocmit de Camera de Conturi Neamț, la finele lunii decembrie.

N.R.